相続税における生命保険金等の非課税枠とは

弓削　貴裕

2020.02.03 アドバイザリー

生命保険には、相続税法上、「非課税枠」というものがあります。これは下記のような条件に該当する生命保険金等について適用されます。

■被保険者の死亡によって取得した生命保険金であること
■その掛け金を被保険者(亡くなられた方)自身が負担していること

非課税となる許容額は、下記の算出で求められる金額と定められています。
●500 万円×法定相続人の数＝生命保険金額等の非課税枠
下の図のような家族で考えてみましょう。

妻と子2 人の計3 名が法定相続人となりますので
500 万円×3 人＝1500 万円・・・・・生命保険金等の非課税枠となります。
つまり、「自分の死後、誰に渡すか決まっている現預金」について、少なくとも非課税枠の範囲内であれば、生命保険に換えておいた方が相続税の節税になりやすい、ということが言えます。
払うと戻ってくることのない税金、少しでも少なくする手段があるとすれば、検討する余地があるのではないでしょうか。これを機会にご自身とご家族の保険がどうなっているのか、再確認いただく事をお勧めいたします。
弊社では保険証券等の整理業務も承っておりますので、お気軽に担当者にご相談ください。

ライフプラン・リスクマネジメント課マネジャー